כל מה שצריך לדעת על מיסוי קצבת פנסיה

הגעתם לגיל פרישה, צברתם חיסכון נאה, ואתם מוכנים להתחיל לקבל את הקצבה החודשית שעבדתם כל כך קשה בשבילה. אבל אז אתם מגלים הפתעה לא נעימה: גם על הפנסיה צריך לשלם מס הכנסה. כן, קראתם נכון. קצבת הפנסיה שלכם חייבת במס. אבל אל דאגה, המצב לא כל כך גרוע. ישנן הטבות מס משמעותיות שיכולות להקטין, ואף לבטל לחלוטין, את המס שתשלמו. במדריך הזה נעשה סדר בבלאגן.

למה בכלל משלמים מס על הפנסיה?

במהלך שנות העבודה, נהניתם מהטבת מס משמעותית: ההפקדות שלכם ושל המעסיק לפנסיה היו פטורות ממס הכנסה. המדינה, למעשה, דחתה את תשלום המס לגיל הפרישה. לכן, כאשר אתם מתחילים לקבל את הכסף בחזרה כקצבה חודשית, המדינה מבקשת את חלקה. קצבת הפנסיה נחשבת להכנסה חייבת במס, ממש כמו משכורת, והיא מחויבת לפי מדרגות המס הרגילות.

"קיבוע זכויות": המפתח לפטור ממס

כאן הסיפור נהיה מעניין. כדי להקל על הפורשים, המדינה מעניקה פטור משמעותי ממס על חלק מהקצבה. התהליך לקבלת הפטור נקרא "קיבוע זכויות", והוא אחד המהלכים הפיננסיים החשובים ביותר שתעשו לקראת הפרישה.

במסגרת קיבוע הזכויות, עליכם להחליט איך לנצל את "סל הפטור" שמגיע לכם. נכון לשנת 2025, תקרת הפטור עומדת על כ-940,000 ש"ח. אתם יכולים לבחור בין שתי אפשרויות עיקריות:

1. קבלת פטור חודשי על הקצבה: לנצל את תקרת הפטור כדי לקבל פטור ממס על חלק מהקצבה החודשית שלכם, עד לתקרה של כ-9,120 ש"ח (נכון ל-2025). זה יגדיל את ה"נטו" שתקבלו מהפנסיה כל חודש.
2. משיכה הונית (סכום חד-פעמי) פטורה ממס: למשוך חלק מהכספים כסכום חד-פעמי פטור ממס (למשל, מפיצויים או קרנות אחרות), על חשבון סל הפטור. פעולה זו תקטין את הפטור החודשי שתקבלו על הקצבה.

חשוב לדעת: ההחלטה בקיבוע הזכויות היא בלתי הפיכה. טעות בתכנון עלולה לעלות לכם במאות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה. לכן, חובה לבצע את התהליך בליווי יועץ פנסיוני מומחה.

איך זה עובד? דוגמה מספרית

נניח שצברתם חיסכון שמניב לכם קצבה חודשית של 12,000 ש"ח. ללא פטור, הייתם משלמים מס על כל הסכום. לאחר ביצוע קיבוע זכויות וניצול מלא של הפטור על הקצבה, תקבלו פטור ממס על כ-9,120 ש"ח מהקצבה, ותשלמו מס רק על ההפרש (2,880 ש"ח). זהו חיסכון של אלפי שקלים במס כל חודש!

רוצים להבין טוב יותר את הפוטנציאל של החיסכון הפנסיוני שלכם? השתמשו במחשבון פנסיה מתקדמת.

3 טיפים חשובים לתכנון מס בפרישה

1. אל תוותרו על ייעוץ מקצועי: קיבוע זכויות הוא תהליך מורכב. יועץ פנסיוני אובייקטיבי יבחן את כל הנכסים שלכם, יבין את הצרכים שלכם, ויעזור לכם לקבל את ההחלטה הנכונה ביותר עבורכם.
2. בצעו תיאום מס: אם יש לכם הכנסות נוספות מלבד הפנסיה (למשל, משכר דירה או מעבודה חלקית), חובה לבצע תיאום מס כדי להימנע מתשלום מס עודף.
3. נצלו את כל נקודות הזיכוי: גם בגיל פרישה אתם זכאים לנקודות זיכוי, שיכולות להקטין עוד יותר את חבות המס שלכם.

שאלות נפוצות

מתי צריך לבצע קיבוע זכויות?
את הבקשה (טופס 161ד) יש להגיש לרשות המסים עם קבלת הקצבה הראשונה.

האם קצבת זקנה מביטוח לאומי חייבת במס?
לא. קצבת זקנה מביטוח לאומי פטורה ממס הכנסה.

מה קורה אם לא מבצעים קיבוע זכויות?
במקרה כזה, רשות המסים תחשב את המס על כל הקצבה שלכם, ואתם עלולים לשלם עשרות אלפי שקלים במס מיותר כל שנה.

אז מה היה לנו?

מיסוי פנסיה הוא נושא מורכב, אבל הוא לא צריך להפחיד אתכם. בעזרת תכנון נכון וליווי מקצועי, תוכלו לנצל את הטבות המס המגיעות לכם ולהבטיח שהכסף שעבדתם כל כך קשה בשבילו יישאר בכיס שלכם. אל תוותרו על מה שמגיע לכם. התייעצו, תכננו, וצאו לפרישה בראש שקט. רוצים לקבל מושג על גובה הפנסיה שלכם? התחילו עם מחשבון פנסיה מתקדמת וקחו את הצעד הראשון לעבר עתיד בטוח.